С 01.01.2026 расширяются налоговые послабления для семей с тремя и более детьми по налогу на имущество физлиц (квартира/комната/дом). Ключевое изменение: право на дополнительный «семейный» вычет сохраняется дольше — до достижения старшим ребёнком 18 лет, а если старший учится очно — до 23 лет. Это следует из изменений в НК РФ, принятых Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ, и разъяснений ФНС.
📜 Что изменилось с 01.01.2026
Раньше допвычет по налогу на имущество применяли к собственникам с 3+ несовершеннолетними детьми (по факту — пока дети «все до 18» и статус не вызывал вопросов).
С 2026 года критерий расширили: вычет положен лицам, имеющим трёх и более детей до момента, когда старшему исполнится 18, либо 23, если он обучается очно.
Практический смысл: многие семьи раньше «вылетали» из льготы, как только старший ребёнок становился совершеннолетним, даже если младшие ещё несовершеннолетние. Теперь льготу сохраняют дольше.
🏠 Что именно дают по квартире/комнате и по дому
Речь не про «нулевой налог», а про уменьшение налоговой базы (кадастровой стоимости, с которой считают налог) за счёт вычетов по площади.
1) Базовые вычеты есть у всех
Они действуют независимо от семьи:
квартира — минус 20 м²,
комната — минус 10 м²,
жилой дом — минус 50 м² (плюс отдельные правила для единого недвижимого комплекса).
Это общая механика налога на имущество физлиц.
2) Дополнительный вычет — именно для многодетных
Для семей с 3+ детьми дополнительно уменьшают базу:
по квартире/комнате — ещё на 5 м² за каждого ребёнка;
по жилому дому — ещё на 7 м² за каждого ребёнка
Вычет применяется к одному объекту каждого вида (то есть одну квартиру/комнату и один дом — если они есть).
🧮 Пример
Пример 1: квартира, 3 ребёнка
Квартира 70 м².
базовый вычет: 70 − 20 = 50 м²
многодетный допвычет: 3 × 5 = 15 м²
итого налог считают примерно с 35 м² (в пересчёте на кадастровую стоимость этих метров).
Это не «скидка в рублях», а уменьшение площади, с которой берут налог (через кадастровую стоимость).
👤 Кого это касается и какие условия важны
Льгота работает для собственников жилья (мама, папа, усыновитель, опекун), если:
у вас 3+ ребёнка;
по возрасту соблюдается новое правило:
до 18 лет старшего;
либо до 23 лет старшего при очном обучении;
объект находится в собственности (доля тоже подходит — вычет применяется пропорционально доле).
🧩 Как оформить льготу
1) Часто льгота применяется автоматически
ФНС получает часть сведений по межведомственным каналам и может применить вычет без заявления (это особенно часто работает, когда все дети несовершеннолетние и данные «бьются»).
2) Когда лучше подать заявление самому
Подавать заявление стоит, если:
у старшего уже 18+, и льгота нужна по основанию “до 23 лет при очном обучении” (ФНС может не видеть факт очного обучения автоматически);
меняли фамилию/состав семьи/регион, есть расхождения в данных;
льготу не учли в уведомлении, а налог уже выставлен.
3) Куда подать заявление
Обычно варианты такие:
через Личный кабинет налогоплательщика;
через МФЦ (если принимают такие заявления);
лично/почтой в инспекцию.
📄 Какие документы подготовить
Минимальный пакет (обычно достаточно копий/сканов):
заявление о предоставлении льготы (по форме ФНС);
документы, подтверждающие детей: свидетельства о рождении / документы об усыновлении / опеке;
при старшем 18–23: справка об очном обучении (из вуза/колледжа/техникума);
при необходимости — документ о статусе многодетной семьи (если в регионе он выдаётся отдельным удостоверением) и подтверждение совместного проживания (редко, но бывает).
❓ Частые вопросы
Льгота на все квартиры сразу?
Нет, дополнительный вычет применяется к одному объекту соответствующего вида (одна квартира/комната и один дом — если есть).
Если квартира в долевой собственности, вычет дадут?
Да, но фактически он «размажется» по вашей доле: налоговая база уменьшается пропорционально доле владения.
Льгота работает, если старшему 20 и он студент-очник?
Да, с 2026 года это прямо заложено: до 23 лет при очном обучении.
Это влияет на НДФЛ при продаже квартиры?
Нет. Это льгота по налогу на имущество, а не по НДФЛ.
✅ Что сделать прямо сейчас
Проверьте состав объектов: какая квартира/дом выгоднее для применения вычета (если объектов несколько).
Если старшему 18–23 — заранее возьмите справку об очном обучении.
Сверьте налоговое уведомление: учтён ли допвычет 5/7 м² на каждого ребёнка.
Если не учли — подайте заявление и приложите документы.
Нормативная база
НК РФ: порядок расчёта налога на имущество физлиц и вычетов по площади (в т.ч. для семей с детьми).
Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ (изменения по имущественным налогам с налогового периода 2026).
Разъяснения ФНС о применении вычетов для лиц с тремя и более детьми (с 2026 года — до 18/23 лет старшего ребёнка).
🟩 Если льготу не применили, налог посчитали “как всем” или вы не понимаете, какой объект выгоднее выбрать под вычет — юристы сервиса «Доступное Право» помогут проверить расчёт, подготовить заявление и добиться корректного начисления.
