Знаете ли вы, что оплачивая занятия с репетитором, вы можете вернуть часть средств через социальный налоговый вычет по НДФЛ?
Право на получение такого вычета упростили ещё в 2024 году. Получить вычет можно, но для этого должны быть соблюдены ключевые условия, касающиеся статуса преподавателя.
Каков должен быть статус преподавателя?
Получить вычет можно за обучение в образовательной организации или у индивидуального предпринимателя.
Образовательная организация. У нее должна быть действующая лицензия на образовательную деятельность. Рекомендуется заранее уточнить, распространяется ли лицензия на конкретный вид услуг.
Индивидуальный предприниматель (ИП). Лицензия может не требоваться, если ИП преподает лично. При этом в выписке из ЕГРИП должен быть указан код деятельности, связанный с образованием.
❗ Важно: Если репетитор работает как самозанятый (без регистрации ИП), получить налоговый вычет нельзя.
Кто может претендовать на вычет?
Право на возврат налога имеют официально работающие граждане, которые оплатили:
Собственное обучение (любая форма).
Обучение своих детей, братьев, сестер, подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме.
Обучение супруга/супруги.
Внимание: Согласно ст. 218 НК РФ, вычет на ребенка можно получить даже в том случае, если ребенок не был усыновлен, но находится на обеспечении отчима. Право на выплату в этом случае имеет супруг матери.
Какие документы потребуются?
Главный документ - это справка об оплате образовательных услуг по форме ФНС. Её выдает образовательная организация или ИП, и она заменяет другие документы для подтверждения расходов.
Дополнительно рекомендуется сохранять (их могут запросить):
Договор на оказание услуг.
Копию лицензии организации или выписки из ЕГРИП для ИП.
Документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции).
Справку, подтверждающую очную форму обучения ребенка/подопечного (если нет в договоре).
Как получить вычет?
За прошлые годы - через личный кабинет на Госуслугах или в налоговой, подав декларацию 3-НДФЛ.
В текущем году - у своего работодателя.
Сомневаетесь, положен ли вам вычет?
Налоговое законодательство имеет множество нюансов. Статус репетитора, правильность кодов ОКВЭД, оформление справки - каждая деталь влияет на успешный возврат налога.
Сервис «Доступное Право» предлагает профессиональную помощь налоговых юристов. Наши специалисты оперативно разберутся в вашем случае: проверят законность статуса преподавателя, помогут правильно собрать пакет документов и дадут четкий ответ, можете ли вы рассчитывать на вычет.
Не упустите свою законную возможность вернуть деньги! Нажимайте «Начать консультацию», и мы поможем вам разобраться с вашим правом на налоговый вычет!
