Правом на налоговый вычет может воспользоваться любой гражданин Российской Федерации, уплачивающий налог на доходы физических лиц, или проще сказать НДФЛ.
Налоговый кодекс РФ различает 5 видов вычетов в зависимости от трёх критериев:
- субъекта получения, дохода и совершённых плательщиком трат.
Итак, какие же это виды вычетов?
1) Стандартные
2) Имущественные
3) Инвестиционные
4) Социальные
5) Профессиональные
В данной статье, я подробнее остановлюсь на двух видах вычетов, критерии получения которых претерпели изменения в 2021-2022 году стали более упрощёнными для получения.
Имущественный налоговый вычет для покупателя
Если вы являетесь резидентом РФ и купили квартиру на территории России, заплатив за это своими деньгами или взяли ипотеку квартира, а имущество уже в собственности или есть акт приёма-передачи в случае новостройки - вы имеете право на получения вычета.
При этом если рассмотреть случай оплаты своими деньгами, то вычет вы сможете получить из основной суммы покупки, а если ипотечными, то вам предоставляется право получить дополнительный вычет по ипотечным процентам.
Имущественный вычет при покупке жилья каждому человеку дают с учётом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тысяч рублей.
А для дополнительного процентного вычета установлен отдельный лимит — 3 млн рублей, т.е. по процентам вы можете вернуть до 390 тыс.рублей.
Кстати, законодатель не ограничивает ваше право на получение основного вычета по одному объекту недвижимости, а процентного - по другому.
А также не ограничивает права супругов на получение вычета по совместно нажитой собственности, при этом совершенно не важно, кто из супругов собственник квартиры и кто из них является плательщиком. Каждый из супругов имеет право заявить о возврате до 260 тысяч рублей с одно и того же объекта недвижимости.
Что до середины 2021 года требовалось для получения вычета?
Собрать пакет документов, который в себя включает:
документ подтверждающий право собственности;
договор купли-продажи,
платёжные документы, подтверждающие оплату;
справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
заявление от супругов и документ, подтверждающий заключение брака.
Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и подать её, вместе с заявлением о возврате излишне уплаченных средств.
Сейчас в силу вступили правила, при которых налоговая сама проверяет подходите ли вы под критерии получения вычета и предоставляет в ваш личный кабинет налогоплательщика предзаполненную декларацию 3-НДФЛ. Никаких документов сканировать и прикреплять больше не нужно! Это существенно облегчает процесс получения вычета!
При таком упрощенном порядке срок камеральной налоговой проверки по вычету сокращен с 3 до 1 месяца, на возврат налога отведено до 15 дней вместо месяца, как было ранее.
К сожалению, упрощённый порядок не коснулся других видов вычетов, но такой вид вычета, как Социальный, тоже претерпел изменения: с 2022 года к социальным вычетам на лечение, обучение, благотворительности и добровольное медицинское страхование добавился новый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги.
Максимальная сумма годовых затрат на физкультуру и спорт, с которых можно получить налоговый вычет, - 120 тысяч рублей в год. Вернут 13% от потраченной суммы, т.е. 15 600 рублей.
Такой вычет можно будет получить не только для себя, но и на детей.
Важно знать, что в случае с социальным вычетом не возникает право на перенос остатка вычета на следующий год. Если суммы уплаченных налогов в текущем году не хватит на возврат максимальной суммы вычета, то остаток будет потерян.
Основными документами для получения такого вычета станут:
договор с организацией, оказывающей услуги и входящей в перечень утверждённый Министерством Спорта РФ и опубликованный на их сайте;
кассовый чек, подтверждающий оплату;
справка по форме 2 НДФЛ;
заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.
Где можно будет получить вычет?
- подать в ИФНС по месту жительства или через личный кабинет налогоплательщика декларации 3-НДФЛ по окончании налогового периода (то есть в 2023 году);
- обратиться с письменным заявлением к работодателю до окончания налогового периода (при условии подтверждения налоговым органом права на его получение).
Не стесняйтесь пользоваться своими правами и получать возмещение ранее уплаченных налогов!
За консультацией по вопросу права получения любого вида вычетов - советую обратиться к проверенному юристу! Это сэкономит вам время и деньги, а также поможет легче перенести бюрократическую волокиту при заполнении документов, а возможно, и полностью снимет с вас это бремя.
