Вопрос юристу в Москве. Сложилоась такая ситуация: я консультирую и помогаю людям заполнять налоговые декларации, без договора, по сарафанному радио и авито, соответственно беру...

Здравствуйте, сложилоась такая ситуация: я консультирую и помогаю людям заполнять налоговые декларации, без договора, по сарафанному радио и Авито, соответственно беру получаю за это небольшую сумму. На данный момент ко мне обратилась женщина, которой я заполняла декларацию более 6 месяцев назад с требованием заплатить за нее штраф и пени, и выставляя претензии что я некорректно ей оказалась услуги, но до выставления от налоговой всех штрафов с ней не раз связывалась налоговая. Мой вопрос заключается в следующем, должна ли я по законодательству возмещать ей все убытки, когда она самостоятельно проигнорировала налоговые органы.

1 ответ юриста

4.3

Драздов Юрий Николаевич •

12.09.2025

Здравствуйте!
Ваша ситуация, к сожалению, довольно типична для сферы консультационных услуг. Давайте разберем ее подробно с юридической точки зрения.
Короткий ответ: Скорее всего, нет, вы не обязаны возмещать ей штрафы и пени. Высоки шансы, что при грамотном отстаивании своей позиции вы сможете избежать ответственности. Но всё зависит от конкретных деталей и доказательств.
1. Анализ правовых отношений
Поскольку договора у вас не было, ваши отношения регулируются общими нормами Гражданского кодекса РФ (ГК РФ) о возмездном оказании услуг (Глава 39 ГК РФ).
· Вы – Исполнитель (оказали услугу по консультации и заполнению декларации).
· Она – Заказчик (приняла услугу и оплатила ее).
Ключевой вопрос: была ли ваша услуга оказана некачественно (ненадлежащим образом)?
2. Кто несет ответственность перед налоговой?
Налогоплательщик (ваша клиентка) всегда несет полную ответственность перед налоговыми органами. Это установлено Налоговым кодексом РФ (НК РФ).
· Статья 106 НК РФ: лицо считается виновным в совершении налогового правонарушения, если будет доказано, что оно действовало умышленно или по неосторожности.
· Статья 109 НК РФ: обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Одним из таких обстоятельств является выполнение налогоплательщиком письменных разъяснений по вопросам применения законодательства о налогах и сборах, данных ему налоговым органом или другим уполномоченным государственным органом (их должностными лицами).
Важно: Вы не являетесь уполномоченным государственным органом. Ваши консультации – это частное разъяснение. Окончательное решение и ответственность за подачу декларации и взаимодействие с налоговой всегда лежит на самом налогоплательщике.
Тот факт, что налоговая связывалась с ней лично, а она это проигнорировала, является мощным аргументом в вашу пользу. Это прямо указывает на то, что причиной штрафов стало ее собственное бездействие, а не потенциальная ошибка в декларации.
3. Что нужно доказать вам, чтобы избежать ответственности?
Чтобы не возмещать убытки, вам нужно доказать одно из двух:
А) Услуга была оказана качественно.
· Декларация была заполнена верно, на основании предоставленных ей данных.
· Вы не давали ей заведомо ложных советов, нарушающих закон.
Б) Причиной убытков (штрафов) стали действия (или бездействие) самой клиентки.
· Она предоставила вам неполные или неверные данные.
· Она не подала декларацию, которую вы для нее подготовили (если вы только подготовили, но не подавали).
· Она проигнорировала требования налоговой о предоставлении документов или пояснений. Это ключевой момент! Налоговая всегда дает шанс исправить ситуацию до наложения штрафа.
4. Ваши действия и рекомендации
1. Не паниковать и не соглашаться сразу платить. Претензии клиентов, особенно когда они сами попали в неприятную ситуацию, — часто попытка переложить ответственность.
2. Запросите у нее письменную претензию и все документы из налоговой.
· Требование о предоставлении документов/пояснений.
· Решение о привлечении к ответственности (штраф) и расчет пеней.
· Укажите, на каком именно основании налоговая начислила штрафы (какая ошибка, несоответствие и т.д.).
3. Проанализируйте свою работу.
· Нашли ли вы у себя ошибку? Если да, и она критическая (например, не применили вычет, который положен, или неверно рассчитали доход), то шансы на возмещение у клиентки возрастают.
· Если ошибки нет, а штраф наложен, например, за непредставление в налоговую пояснений по ее требованию, то это ее вина.
4. Подготовьте письменный ответ на ее претензию.
· Вежливо, но твердо изложите свою позицию.
· Напомните, что:
· Вы оказали услугу по заполнению декларации на основании предоставленных ею данных.
· Ответственность за достоверность сведений и подачу декларации в ИФНС несет налогоплательщик (ссылайтесь на ст. 23 НК РФ).
· Налоговый орган связывался с ней лично, и она проигнорировала эти требования, что и стало прямой причиной штрафных санкций.
· В рамках оказанной услуги вы не брали на себя обязательств по представительству в налоговых органах и ответам на их требования.
· Сошлитесь на то, что в отсутствие договора, определяющего гарантии и ответственность, ваши отношения регулируются общими нормами ГК РФ, и вы исполнили свои обязанности надлежащим образом.
5. Если ошибка была с вашей стороны. Если вы понимаете, что действительно совершили ошибку (например, не знали о какой-то тонкости закона), можно предложить компромисс: вернуть ей стоимость ваших услуг или часть суммы в качестве жеста доброй воли, но не штрафы. Штрафы платит она, так как именно она должна была проверить декларацию и отреагировать на требования налоговой. Это часто помогает урегулировать конфликт.
6. Если она обратится в суд. Шансы у нее невелики, но такое возможно. В суде вам нужно будет предоставить все переписку, доказательства оказания услуги (чеки, выписки, скриншоты переписки), а главное – доказательства того, что налоговая связывалась с ней. Суд, скорее всего, встанет на вашу сторону, так как бремя ответственности за взаимодействие с госорганами лежит на гражданине.
5. Выводы
· Ответственность за штрафы перед налоговой несет ваша клиентка.
· Вы не обязаны возмещать ей эти убытки, если оказали услугу правильно.
· Ее бездействие после получения требований от налоговой снимает с вас основную ответственность.
· Действуйте уверенно, запрашивайте документы и давайте письменный мотивированный отказ.
На будущее: Настоятельно рекомендую заключать простойдоговор на оказание консультационных услуг или хотя бы прописывать условия в Публичной оферте на вашей странице на Авито. В нем можно четко указать, что:
· Ответственность за достоверность предоставленных данных несет Заказчик.
· Исполнитель не несет ответственности за штрафы, наложенные налоговыми органами в связи с действиями/бездействием Заказчика.
· Услуга считается оказанной в момент передачи заполненной декларации Заказчику.
Это сэкономит вам много нервов в подобных ситуациях.

Средняя оценка ответа

5.0