Анна •

1 день назад

Бесплатный вопрос юристу №436070

Я пенсионер с 2016 года. в сентябре 2021 года приобрела земельный участок за 70 т р. , в июне 2025 года мне пришлось его продать за 300 т.р. вопрос - когда и...

Здравствуйте! Я пенсионер с 2016 года. В сентябре 2021 года приобрела земельный участок за 70 т р. , в июне 2025 года мне пришлось его продать за 300 т.р. вопрос - когда и сколько мне нужно заплатить налог ..?

5 ответов юристов

4.8

Поторочина Екатерина Дмитриевна •

1 день назад

Здравствуйте, Анна! В вашем случае, поскольку вы являетесь пенсионером и продали земельный участок, которым владели менее минимального срока владения, вам необходимо уплатить налог с дохода от продажи.
1. Расчет налоговой базы:
• Доход от продажи: 300 000 рублей
• Расходы на приобретение: 70 000 рублей
• Налоговая база (доход, с которого уплачивается налог): 300 000 - 70 000 = 230 000 рублей
2. Налоговая ставка:
• Поскольку вы являетесь налоговым резидентом РФ, применяется ставка НДФЛ 13%.
3. Сумма налога к уплате:
• 230 000 рублей × 13% = 29 900 рублей
4. Имущественный вычет:
• Вместо уменьшения дохода на сумму расходов на приобретение (70 000 рублей), вы можете воспользоваться имущественным вычетом в размере 250 000 рублей, если это будет выгоднее для вас.
• В вашем случае это выгоднее, так как налоговая база при применении вычета будет равна нулю (250 000 > 230 000).
• Если бы вы выбрали вычет, то налог к уплате был бы равен нулю, так как налоговая база (доход) в этом случае была бы меньше размера вычета.
5. Кто освобожден от уплаты налога:
• В соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ, доходы, получаемые физическими лицами, являющимися пенсионерами, освобождаются от налогообложения при продаже имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Оцените ответ исполнителя

4.8

Гучапшев Хабас Феликсович •

1 день назад

Здравствуйте!
В вашей ситуации налог действительно нужно будет заплатить, но сумма получится не слишком большой. Поясню.
Так как вы владели участком меньше 5 лет (с 2021 по 2025), то освобождение от налога по сроку владения не применяется. Следовательно, нужно задекларировать доход и заплатить НДФЛ.
Однако налог рассчитывается не с полной суммы продажи, а с разницы между доходом и расходами. Вы купили участок за 70 000 ₽, продали за 300 000 ₽, значит, налоговая база — 230 000 ₽.
Если вы пенсионер, это не освобождает от налога при продаже, но вы имеете право воспользоваться имущественным вычетом в размере **1 млн рублей** (ст. 220 НК РФ). Так как сумма сделки меньше миллиона, вы вправе применить вычет вместо расходов, и в этом случае налог вообще не начисляется.
Главное — подайте декларацию **до 30 апреля 2026 года**, а если налог всё же будет начислен (например, инспекция посчитает по-другому), уплатить его нужно **до 15 июля 2026 года**.
Так что, по сути, вы налог не заплатите, но декларацию всё равно нужно будет подать.
С наилучшими пожеланиями, Хабас Феликсович.

Оцените ответ исполнителя

Анна •

1 день назад

Большое вам спасибо за разьяснение!!!

4.9

Рязановская Екатерина Сергеевна •

1 день назад

Здравствуйте
Ваша обязанность по уплате налога при продаже земельного участка определяется положениями главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ), регулирующей налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Доходы от продажи недвижимого имущества (в том числе земельных участков) освобождаются от налогообложения, если имущество находилось в собственности налогоплательщика три года и более (приобретено по наследству, дарению от близких родственников, приватизации или по договору пожизненного содержания с иждивением) либо пять лет и более — в иных случаях.
В вашем случае земельный участок был приобретён в сентябре 2021 года, а продан в июне 2025 года. Срок владения составил менее пяти лет, следовательно, освобождение от налога не применяется, и возникает обязанность по уплате НДФЛ.
Налоговая база определяется как разница между ценой продажи и документально подтверждёнными расходами на приобретение участка (пункт 2 статьи 220 НК РФ). В вашем случае:
- Доход от продажи: 300 000 руб.
- Расходы на приобретение: 70 000 руб.
- Налоговая база: 300 000 – 70 000 = 230 000 руб.
Ставка НДФЛ для резидентов РФ составляет 13% (пункт 1 статьи 224 НК РФ).
Сумма налога: 230 000 × 13% = 29 900 руб.
Сроки и порядок уплаты
- До 30 апреля 2026 года вы обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2025 год в налоговый орган по месту жительства (пункт 1 статьи 229 НК РФ).
- Уплатить налог необходимо не позднее 15 июля 2026 года (пункт 4 статьи 228 НК РФ).
Льготы для пенсионеров
Пенсионеры не освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже имущества, если не выполнены условия по сроку владения. Однако вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом (статья 220 НК РФ)!
Если у вас остались вопросы либо нужна помощь в составлении документов, предлагаю обсудить подробности в личных сообщениях по ссылке https://dostupnoepravo.ru/l/4380

Оцените ответ исполнителя

4.7

Усольцев Виктор Николаевич •

1 день назад

Здраствуйте!
Поскольку вы являетесь пенсионером, продаете земельный участок и получили прибыль от продажи, вам необходимо уплатить налог на доходы физических лиц
Доход от продажи земельного участка составляет 300 тыс. рублей.
Налоговая база рассчитывается следующим образом: стоимость продажи минус расходы на приобретение. То есть ваша налогооблагаемая база составит: 300 тыс. руб. − 70 тыс. руб. = 230 тыс. руб.
НДФЛ взимается по ставке 13%. Следовательно, расчет налога выглядит так: 230 тыс. руб. × 13% = 29 900 руб.
Вам предстоит уплатить сумму налога в размере 29 900 рублей.
Декларацию по форме 3-НДФЛ вы обязаны представить в налоговый орган по месту жительства до 30 апреля следующего года, то есть до 30 апреля 2026 года включительно. Уплата налога должна быть произведена не позднее 15 июля 2026 года.

Оцените ответ исполнителя

Анна •

1 день назад

От автора вопроса •

5.0

Халецкая Ирина Ефремовна •

1 день назад

Здравствуйте, Анна!
Вы обязаны представить Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2025 год не позднее 30 апреля 2026 года, а уплатить налог не позднее 15 июля 2026 года.
Сумма налога к уплате 29900 рублей.
Вы вправе применить налоговый вычет: уменьшить доход от продажи на сумму расходов на его покупку.
Расчёт налога я произвела по следующей схеме:
Доход: 300 000 руб.
Расходы (документально подтвержденные): 70 000 руб. (стоимость покупки по договору).
Налоговая база: 300 000 - 70 000 = 230 000 руб.
Сумма НДФЛ к уплате: 230 000 * 13% = 29 900 руб.
Если вам потребуется моя помощь по юридическим вопросам - вы можете обратиться ко мне в профиль на платной основе https://dostupnoepravo.ru/l/1122
Услуга будет оказана либо в форме онлайн-чата (письменно), либо аудио звонком на телефон в удобное время из свободных окон (согласовывается заранее) на условиях 100 % предоплаты.

Оцените ответ исполнителя

Статьи на похожие темы

🏠 Налоговый вычет за аренду жилья: готовится пакет законопроектов

💳 Лимит на количество банковских карт у одного человека: что известно о законопроекте

125

С 1 января 2026 года МРОТ вырастет почти на 21%

260

Я пенсионер с 2016 года. в сентябре 2021 года приобрела земельный участок за 70 т р. , в июне 2025 года мне пришлось его продать за 300 т.р. вопрос - когда и...

Похожие вопросы

Статьи на похожие темы