Я трудоустроена в рф, но физически проживаю в другой стране....

Я трудоустроена в рф, но физически проживаю в другой стране. Насколько мне известно, через 6 месяцев я становлюсь налоговым нерезидентом и работодатель должен платить за меня 30% налог, а не 13%. несколько вопросов:
кто это отслеживает, какое наказание и кому следует, если меня так и не переведут на 30% налог?
разницу между 13% и 30% с меня начнут взыскивать с начала года, а не с момента подачи меня как нерезидента?
Если меняется статус на нерезидента, сохраняются ли декретные, возможность получить ипотеку и тд?

По работе

1 ответ юриста

220

5.0

Халецкая Ирина Ефремовна •

11.10.2022

Добрый день, София!В случае, если вы в течении 183 дней и более пребываете непрерывно в другой стране, то да, вы становитесь нерезидентом РФ.кто это отслеживает, какое наказание и кому следует, если меня так и не переведут на 30% налог?Конечно никто не следит специально за статусом нерезидента из служб. Налоговая инспекция ориентируется на те данные о резидентстве, которые получает от налоговых агентов: ; работодателя и т. п.У работодателя есть обязанность правильно вести бухгалтерский и налоговый учёт, а также быть налоговым агентом физического лица - т.е. удерживать и перечислять в бюджет налоги за вас. Именно поэтому отслеживает работодатель. ;Он сдаёт отчёты по сотрудникам, и если ваш статус изменился, то в отчётность ; то в поле «Статус налогоплательщика» 2-НДФЛ ; указывается код "2".Если вы не сообщили работодателю об изменении статуса, то возникает обязанность ; подать декларацию и ;самостоятельно уплатить налог, не ;удержанный налоговым агентом (пп. ;4 ;п. ;1 ;и ;п. ;3 ;статьи ;228 ;налогового кодекса) Т.е. в таком случае ответственность у вас.Если известили работодателя - то все пересчёты НДФЛ и удержание, а также отражение статуса в справке - ответственность работодателя.Кроме того, если вы не уведомили работодателя - может последовать дисциплинарное взыскание в ваш адрес. Если ИФНС узнает о ;том, что ;вы ;фактически стали налоговым нерезидентом, а ;налоги платили как ;резидент, вам могут доначислить НДФЛ, а ;также ;взыскать пени ;и ;штраф, а именноВзыскание недоимки ;по ;НДФЛ ;с ;пенями.Штраф ;в ;размере 20% ;от ;недоимки, а ;если докажут умысел ;— 40%.Штраф ;за ;непредставление декларации 3-НДФЛ ;— 5% ;от ;неуплаченной в ;срок суммы налога по ;декларации за ;каждый полный или неполный месяц просрочки. Но ;не ;более 30% ;и ;не ;менее 1000 ;Р.Если долг по ;НДФЛ за ;три календарных года подряд достигнет 2 ;600 ;000 ;Р, ;ответственность может быть уголовной: ;до ;300 ;000 ;Р ;штрафа или лишение свободы на ;срок до ;1 ;года.разницу между 13% и 30% с меня начнут взыскивать с начала года, а не с момента подачи меня как нерезидента?С начала года работодатель платит вам зарплату и удерживает НДФЛ по ставке 13%. В каждую дату выплаты работодатель должен отслеживать статус налогового резидентства. Если вы станете нерезидентом, то вся зарплата, полученная в календарном году к моменту изменения статуса, должна облагаться НДФЛ по ставке 30% (Письмо Минфина от 01.09.2016 № 03-04-05/51258)Работодатель должен будет сам пересчитать НДФЛ на 30%. Недостающие 17% за каждый месяц с начала года он должен удержать с последующих зарплат. ;Если до конца года всю сумму налога работодатель не удержит, то должен уведомить об этом вас и ИФНС до 1 марта следующего года. После этого инспекция направит вам уведомление, по которому вы должны будете уплатить НДФЛ до 1 декабря (п. 5 ст. 226, п. 6 ст. 228 НК РФ)Если меняется статус на нерезидента, сохраняются ли декретные, возможность получить ипотеку и тд?Что конкретно под т.д. подразумевается сложно предугадать, но если вы говорите про больничный и отпуск по беременности и родам, то да, право на него у вас сохранится. ;Что касается иных пособий от государства, то ;

В соответствии со ;ст. 1 Закона ;N81-ФЗ ;на ;граждан РФ, выехавших на ;постоянное место жительства за ;пределы РФ, действие Закона N 81-ФЗ «О ;государственных пособиях гражданам, имеющим детей» не ;распространяется. Т.е. пособия назначаться не ;будут. ;Ипотеку получить сможете. ;Законодательных ограничений нет. Но ; налоговые вычеты налоговым нерезидентам не предоставляются никакие.

Средняя оценка ответа

5.0

План действий:

расширенная индивидуальная консультация по вопросу в телефонном формате или в личном чате

Какой результат вы получите:

~ через 1 день

понимание последствий нерезидентства

Итог:

Общая стоимость: 4 970₽
Моя работа займет: 1 день
Ожидаемое время результата: 1 день

У меня похожая ситуация

София •

11.10.2022

Ирина, здравствуйте! Благодарю за развернутый ответ. Правильно ли я поняла - за мной сохраняется право уйти в декретный отпуск с сохранением места работы, но деньги (пособие по беременности и родам; единовременное пособие при рождении ребенка; ежемесячное пособие по уходу за ребенком;) мне выплачиваться не будут?

Халецкая Ирина Ефремовна •

11.10.2022

София

да, за вами сохранится право уйти в декретный отпуск, получить больничный, единовременное пособие, ежемесячное пособие. При этом на материнский капитал вы также имеете право. А вот такие пособия как от 0 до 3, от 3 до 7 лет и так далее - социальные, как их ещё называют "путинские" вы не сохраните.
Только имейте ввиду, что первоначально работодатель и ФСС могут вам отказать в начислениях(так как эта практика малоразвита и подкреплена) тогда придётся обращаться за восстановлением справедливости в суд. У меня были подобные судебные дела - суды становятся на сторону заявителя, те. на вашу. Откажут только если вы получите гражданство или статус беженца другой страны, т.е. подтвердите отъезд не временный, а на ПМЖ.