Я даю своё согласие ООО «Доступное право» (далее - “Сервис”) на обработку
моих персональных данных не являющихся специальными или биометрическими, а именно:
-
файлы cookie,
-
тип и версия ОС,
-
тип и версия браузера,
-
тип устройства и разрешение его экрана,
-
источник откуда я пришел на Сервис, с какого сайта или по какой рекламе,
-
язык ОС и браузера,
-
какие действия я совершаю на Сервисе или в Мобильном приложении,
-
ip-адрес,
с целью анализа повышения качества предоставляемых Сервисом услуг, аналитики действий на сервисе, сопровождения и администрирования Сервиса.
Согласие предоставляется на совершение следующих действий (операций) с указанными в настоящем согласии персональными данными: сбор, запись, систематизацию,
накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (доступ), блокирование, удаление, уничтожение, осуществляемых с
использованием средств автоматизации (автоматизированная обработка).
Я подтверждаю, что ознакомлен с требованиями законодательства Российской Федерации, устанавливающими порядок обработки персональных данных,
с политикой Оператора в отношении обработки персональных данных,
а также с моими правами и обязанностями в этой области.
Я понимаю, что могу обратиться к уполномоченному сотруднику Сервиса по следующему адресу
info@dostupnoepravo.ru для получения более
полной информации об использовании моих персональных данных и сборе файлов cookies.
Я уведомлен, что обработка данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона № 152 «О персональных данных» от 27.07.2006 г.,
Политикой конфиденциальности Сервиса и Политикой сбора файлов cookies.
Я подтверждаю, что ознакомлен с Политикой конфиденциальности Сервиса и Политикой сбора файлов cookies.
Данное согласие вступает в силу с момента предоставления согласия и действует по достижении целей обработки или случая утраты необходимости в достижении этих целей.
Данное согласие может быть отозвано в любой момент по моему письменному заявлению.
В вашей ситуации при продаже квартиры, приобретённой с использованием материнского капитала и оформленной в равных долях на четырёх членов семьи, а затем подаренной несовершеннолетнему члену семьи, возникает вопрос о необходимости уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже недвижимости.
Согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ), доходы от продажи жилой недвижимости освобождаются от налогообложения, если недвижимость находилась в собственности налогоплательщика не менее минимального предельного срока владения. Для объектов, приобретённых после 1 января 2016 года, минимальный срок владения составляет 5 лет (пункт 3 статьи 217.1 НК РФ). Однако, если квартира была получена по договору дарения от члена семьи или близкого родственника, минимальный срок владения сокращается до 3 лет (подпункт 2 пункта 3 статьи 217.1 НК РФ).
Особенности расчёта срока владения
- Для родителей и совершеннолетнего члена семьи: срок владения исчисляется с момента регистрации права собственности на квартиру (сентябрь 2023 года).
- Для несовершеннолетнего, которому были подарены доли в июле 2025 года: срок владения его долей начинается с момента государственной регистрации перехода права по договору дарения (июль 2025 года).
Налоговые последствия при продаже в сентябре 2025 года
- Родители и совершеннолетний член семьи: если к моменту продажи (сентябрь 2025 года) они уже не являются собственниками долей (доли подарены несовершеннолетнему), то налоговые обязательства по продаже у них не возникают.
- Несовершеннолетний собственник: его срок владения долями составляет менее 3 лет (с июля 2025 года до сентября 2025 года — менее 3 месяцев). Даже первоначально выделенная доля (в случае, если на момент приобретения выделяли 1/4) находится в собственности менее 3 лет. Следовательно, при продаже квартиры в сентябре 2025 года доход от продажи его долей подлежит налогообложению НДФЛ по ставке 13% (пункт 1 статьи 224 НК РФ).
Освобождение от уплаты НДФЛ возможно только при соблюдении минимального срока владения (3 года для имущества, полученного по договору дарения от члена семьи). В вашем случае, если продажа произойдёт в сентябре 2025 года, этот срок не соблюдён. Следовательно, налог платить придётся.
- Налоговая база определяется как разница между ценой продажи и ценой покупки (или между ценой продажи и имущественным вычетом — 1 млн рублей, если документы о покупке отсутствуют или не используются).
- В вашем случае, если документы о покупке квартиры имеются, можно уменьшить доход на сумму расходов, связанных с приобретением (пункт 2 статьи 220 НК РФ) квартиры дарителями.
- Если квартира продаётся за 4,7 млн рублей, а была куплена за 3,5 млн рублей, налог будет начислен на разницу — 1,2 млн рублей (4,7 млн – 3,5 млн). Исходя из ставки 13% налог составит 156 тыс. руб.
Возможность применения расходов дарителей подтверждается позицией самой ФНС, например, здесь https://www.nalog.gov.ru/rn75/news/activities_fts/16011452/
Но полностью уплаты налога при продаже в сентябре 2025 не избежать (если именно дарили доли несовершеннолетнему, а не распределяли, например).
- Сделка требует согласия органов опеки и попечительства.
- Налоговые обязательства возникают у несовершеннолетнего, но декларацию подают родители или законные представители.
Если у вас остались вопросы предлагаю обсудить подробности в личных сообщениях по ссылке https://dostupnoepravo.ru/l/4380